procedimiento de auditoría interna ejemplo

10. CODIGO: MYMPR01 VERSIN No. En este formato se indicará el tipo de hallazgo, su procedencia, a qué afecta, los datos de quien detecta la desviación junto con su descripción y las acciones tomadas para su corrección. Este procedimiento no es exclusivo de la auditoría, si no que tienen aplicación en otras disciplinas, en este campo profesional se denomina métodos de pruebas selectivas. Este procedimiento afecta a todas las actividades relacionadas con la planificación, la realización y los resultados de las auditorías internas del Sistema de Gestión Integrado Ambiental efectuadas por personal propio o contratado. 2. 5.1. 2 0 obj 3.1. Manual De Auditor A De Estados Financieros En Niif Manual De Habilidades Para Auditoria by Carlos Filgueira Ramos, Manual De Auditor A De Estados Financieros En Niif Books available in PDF, EPUB, Mobi Format. Se encontró adentro – Página 129La independencia y el rol de la auditoría interna al servicio del sistema de control interno es un objetivo que el ... las organizaciones cuenten con políticas y procedimientos sobre la misma, incluyendo el monitoreo de la auditoría, ... OBJETIVO La razón de ser el documento presente es el modo de verificar y evaluar de forma eficiente el procedimiento de auditorías internas, por medio de una planificación, ejecución, recolección de resultados de cada uno de los procesos que . Definir e implantar las acciones correctivas para corregir o eliminar las causas de las No Conformidades que les afecten. Cualquier trabajador de la empresa puede detectar una Incidencia o No Conformidad, entendiéndose por No Conformidad el incumplimiento de algún requisito legal, reglamentario o de la propia organización y por Incidencia una situación anómala que si se repite pude dar lugar a una No Conformidad. Con base en el plan de auditoría realizado en la actividad de la AA2, escoja un (1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora continua) y. realice los siguientes puntos: Auditoría interna ISO 9001. . Con el informe de auditoría, el Departamento de Medio Ambiente iniciará un proceso de corrección de todos los problemas identificados. De ser así, la No Conformidad será cerrada por éste. Deberá tener conocimientos sobre la norma de referencia bajo la que se implanta el Sistema de Gestión Ambiental, sobre el Manual del Sistema de Gestión Ambiental y sobre el Sistema de Gestión Ambiental de la empresa. Llevará a cabo las actividades de auditoría, consulta e investigación planificadas. Todo el personal de NOMBRE DE LA EMPRESA: Criterio para designar al equipo auditor: Las auditorías internas las efectúa el personal de la propia empresa o un organismo ajeno a la misma. 4. Los registros derivados de la aplicación del presente procedimiento se conservarán durante 5 años, siendo responsabilidad del Responsable de Medio Ambiente. Los formatos utilizados para el Programa, el Plan y el Informe de Auditoría podrán ser los utilizados por dicha empresa. 94891268 Ejemplo Procedimiento Auditorias Internas. • El riesgo de control es mayor para este objetivo de auditoría, los procedimientos de control de una entidad pueden estar más orientadas a proporcionar seguridad de que los bienes y servicios registrados sean válidos, aunque el control interno sea efectivo obtener toda la evidencia necesaria mediante procedimientos sustantivo de . Procedimientos de auditoría vs. técnicas de auditoría 1. Capítulo II - Características del Ente, Programa, Proyecto, Planes, etc. Del mismo modo se realiza el cambio de los formatos en el punto 8. b. Preparar las actividades Procedimiento de auditoría. AUDITADO: Proceso, procedimiento, actividad, proyecto o dependencia, a la cual se le realiza el proceso de auditoría. Deberá haber estado de observador en 2 auditorías (siempre que sea posible). Actuar de enlace entre la empresa y el equipo auditor. residuos, por ejemplo, RECOSOL o CESPA. Auditoría Complementaria: Es aquella que se programa teniendo en consideración la importancia de los procesos, procedimientos, servicios o requisitos y puede ser posterior a las auditorías ejecutadas según necesidad detectada para su realización. Gerencia podrá registrar directamente la Incidencia o No Conformidad sin necesidad de comunicarlo al Responsable de Medio Ambiente. Aprobar el programa de anual de auditorías. Auditoría interna (o de primera parte): auditoría realizada por, o en nombre de, la propia organización, para la revisión por la Dirección y con otros fines internos. El procedimiento aplica a todo el personal adscrito al Área de Auditoría Interna de la Contraloría de la Universidad Autónoma Metropolitana que participa en el proceso y práctica de auditorías y otras intervenciones. La calidad de la iniciativa viene a ser parte de la operación de manufactura de una empresa. Revisar la . 4 0 obj Para ello pueden seguirse los siguientes pasos: Solicitud de la documentación. Sin embargo, hasta hace poco, el riesgo de ciberseguridad y su impacto asociado no siempre fueron considerados con la profundidad y la envergadura que ameritaban. Se encontró adentro – Página 69Frente a los procedimientos documentados, como lo exige calidad a diferencia de Control Interno, en un Sistema de Gestión ... una determinada actividad utilizando más de un procedimiento documentado (por ejemplo, auditorías internas). Se encontró adentro – Página 19La función de auditoría interna se ocupa de verificar el cumplimiento de las normas y procedimientos existentes en la ... de plasmar en un ejemplo las diferentes perspectivas de la auditoría externa, la interna y el control de gestión. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE SEGURIDAD AUDITORÍA DE SEGURIDAD - Ejemplo . El administrador del blog Nuevo Ejemplo 03 January 2019 también recopila otras imágenes relacionadas con los auditoria ejemplos de control interno de una empresa a continuación. Elena viviana matamoros andrade. Se encontró adentroEjemplo: 1. En la negociación de los honorarios entre la Administración de la entidad y el auditor externo, la Administración argumenta que hay procedimientos de auditoría que el área de auditoría interna realiza de manera cotidiana y ... Un control interno importante es la separación de funciones. •Con una copia de cada procedimiento se interroga a cada uno de los Responsables de los Departamentos que aplican dicho procedimiento, pidiéndole que . Auditoría interna. El Responsable de Medio Ambiente, junto con el personal afectado, realiza un seguimiento de las acciones tomadas para comprobar su cumplimiento. Proporcionar los medios necesarios, tanto materiales como humanos, para el desarrollo de las Auditorías Internas, Acciones Correctivas y Preventivas. <>>> Esa es la información que podemos describir acerca de auditoria ejemplos de control interno de una empresa. Comunicar a los directores de los diferentes departamentos el contenido y el alcance de los procesos a auditar. PANADERIA Y PASTELERIA DANGO AUDITORIA INTERNA EMITE: Presidente Empresarial REVISIÓN: 1 PAGINA: 1 de 3 CODIGO: PD-AI-2017 FECHA: 17/11/2017 1. 7. Manual de Procedimientos de Auditoria y Control . Ejemplo De Un Informe Y Dictamen De Una Auditoria Interna. 11. Ámbito de aplicación. Se encontró adentro – Página 168... ejemplos de no conformidades típicas en un SGC: • La entidad no posee uno de los procedimientos exigidos por la norma (control de documentos, control de registros, control del producto no conforme, auditoría interna de calidad, ... Change ), You are commenting using your Facebook account. Procedimiento de emergencias PG08. Colaborar con el Responsable de Medio Ambiente en la adopción de las acciones a emprender para solucionar las No Conformidades detectadas. Políticas de Operación 1. Se encontró adentro – Página 5Versión 1.0 AUTOR Antonio Oviedo PROCEDIMIENTO GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA Fecha 01 08 2021 Página 5 de 11 PRO-SGA-05 ... la ejecución, la evaluación y la documentación de las auditorías internas del Sistema de Gestión Ambiental de la ... 2. Plantilla de auditoría interna de calidad. Book Details Author: Carlos Filgueira Ramos Publisher: Ediciones Universidad Alberto Hurtado Format: PDF, ePub Category : Business & Economics Languages : es Pages : 580 View: 1249 Download. Seguimiento y cierre de la Acción Correctiva / Acción Preventiva. Extensión o alcance: La relación de las transacciones examinadas (pruebas selectivas) respecto del total que . Competencia: Habilidad demostrada para aplicar conocimientos y aptitudes. Se encontró adentro – Página 64Comisión de Procedimientos de Auditoría. 3. Moralidad . Es obvio que la moralidad del personal es una de las columnas sobre las que descansa la estructura del control interno . Los requisitos de admisión y el constante interés de los ... Ejemplo: Saldos de anticipos a proveedores que no han tenido movimiento en los últimos 90 días. Responsabilidad. Informar a Gerencia de la efectividad de las Acciones correctivas definidas. Auditor: persona cualificada para realizar auditorías internas. - No se cuenta con la base para aplicar una auditoría interna de políticas, procedimientos y controles para el logro de metas y objetivos. 3. El libro contempla el proceso de auditoría en todas sus fases y las distintasactividades que dentro de cada una de ellas deben realizarse pero haciendo especial mención a aquellos aspectos que resultan críticos en cada una de ellas,sobre ... Las técnicas y los procedimientos están estrechamente relacionados. (Ver Anexo 3). Managua, 13 de Noviembre del 2010. Alex roberto cirino onofre. Así mismo, se define la sistemática para eliminar las causas de las No Conformidades reales y potenciales mediante la implantación de acciones correctivas y/o preventivas con el fin de que no vuelvan a ocurrir. Se encontró adentro – Página 86La mejor forma de comprobar si el procedimiento está implantado es realizar una auditoría interna. ... En el capítulo de procesos se ha incluido ya un ejemplo de procedimiento, en este vamos a incluir únicamente una hoja de un ... La calidad de esta fuente se encuentra relacionada con la fortaleza del control interno. 2. Pgina 1 de 4-1-1-1-1. 94891268 Ejemplo Procedimiento Auditorias Internas. Brindando a los accionistas o socios, plena confianza de que las cuentas de la contabilidad de una empresa y la Asistencia Administrativa, son los apropiadas verdaderas y justas. - Identificación de desviaciones e ineficiencias de las funciones de cada puesto. Los procedimientos analíticos también se realizan durante la fase de ejecución de la auditoría en conjunto con otros procedimientos. En general, estos planes se escriben cada 12 meses y son aprobados formalmente por un comité de auditoría. Implantar, verificar y hacer seguimiento de las acciones correctivas de las que sean designados responsables, así como documentar el resultado de dicho proceso. Se encontró adentro – Página 117Cuando exista un departamento de auditoría interna en la empresa y se realicen las circularizaciones de forma habitual utilizando, a criterio del auditor, procedimientos razonables. En las empresas que cobran habitualmente al contado, ... Anexos. Procedimientos de auditoria: Son el conjunto de técnicas de investigación aplicables a una partida o a un grupo de hechos y circunstancias relativas a los estados financieros sujetos a examen, mediante los cuales el contador público obtiene las bases para fundamentar su opinión. Sistema De Informacion Y Comunicacion Coso Iii Principio 13. Procedimiento para Auditoría Interna Código: ITTOL-CA-PG-003 Revisión: 1 Página 5 de 12 5. El plan de auditoría será desarrollado por el departamento de auditoría, una vez creada esta área, este plan . Todo ello también quedará reflejado en el formato FPG-SGA-XX-003. El control interno no solamente esta integrado con programas de calidad usualmente es crítico de sus resultados. Δdocument.getElementById( "ak_js_1" ).setAttribute( "value", ( new Date() ).getTime() ); Introduce tu dirección de correo electrónico para seguir este Blog y recibir las notificaciones de las nuevas publicaciones en tu buzón de correo electrónico. Por lo anterior, este libro presenta en formato de Checklist los 563 requerimientos numerados de las 37 NIA vigentes y está dividido en dos secciones: 1. PROCEDIMIENTO DE AUDITORÍA INTERNA R01/2018 Fecha de revisión: 28/05/2018 Fecha de liberación: 28/05/2018 3 de 11 PRCCSRM03 La impresión o copia de este documento lo hace un documento no controlado Se encontró adentro – Página 176Información documentada en forma de procedimientos de la norma ISO 9001:2015 Documentos en forma de ... 7.2 y 7.3 Procedimientos para establecer las comunicaciones internas y externas. ... 9.1.2 Procedimiento de auditoría interna. Obtención de evidencia en auditoría La evidencia interna es la más económica de todas, aunque es menos fiable que el resto de las fuentes, ya que puede ser manipulada por la Dirección o los empleados. Sistema De Informacion Y Comunicacion Coso Iii Principio 13, La Auditoria Interna Y Su Papel En El Control Interno Actual De, Control Interno Importancia En La Prevencion De Fraudes, Caso I Componentes Del Control Interno Coso Ppt Descargar, Chequeo Y Auditoria De La Activivdad De Control Interno Pagina 2. Las técnicas son las herramientas de trabajo del Contador Público y los procedimientos la combinación que se hace de esas herramientas para un estudio particular. 1. Procedimientos para la auditoría interna en las fases de ejecución, confección del informe y seguimiento de las . Se encontró adentro – Página 203Auditoría interna AUDITORÍA ( según ISO 9000 ) : Proceso sistemático , independiente y documentado para obtener ... en que se cumplen los criterios de auditoría ( políticas , procedimientos o requisitos utilizados como referencia ) . endobj General de Auditoría, de las disposiciones del Manual de Procedimientos de Auditoría, que como anexo forma parte de la presente. Este tipo de auditoría es sustancialmente diferente de una auditoría interna, donde el objetivo es examinar la adecuación de los controles y evaluar la imparcialidad de la presentación de los estados financieros. hacer clic para expandir la información del documento. El Responsable de Medio Ambiente, como coordinador de las actividades relacionadas con las auditorías, informa a los Directores de las áreas a auditar con la debida antelación, consultando con ellos las fechas y horas más indicadas. CÓDIGO MPP Manual de Procesos y Procedimientos 7 Auditoría de Gestión: Es aquella que se enfoca en la gestión de la Institución con el propósito de evaluar la eficacia de los resultados con respecto a las metas previstas, los recursos humanos, financieros y técnicos utilizados en el BOLETÍN 5010 Criterios de la auditoría: comprenden las políticas, reglamentación interna y/o interna y los procedimientos utilizados como referencia durante toda la auditoría . Ejemplo de Procedimiento de Auditoría Interna, No Conformidades, Acciones Correctivas y Acciones Preventivas. Fill in your details below or click an icon to log in: You are commenting using your WordPress.com account. En los últimos posts que escribí, hablé sobre los requisitos de la ISO 14001 respecto de las No conformidades, acciones correctivas y preventivas y las Auditorías internas. Algunos de ellos son, por supuesto, las entrevistas a los empleados y miembros implicados en el SGC. Priscilla rossana paredes floril. Se evidencia planificación de simulacros 2017/2018. Fuente de : www.auditool.org. El problema es que en ocasiones el control interno puede generar cierta sensación no tan positiva entre el personal. El control interno contable abarca los métodos implementados por una empresa para garantizar la integridad de la información financiera y contable cumplir con los objetivos operativos y de rentabilidad y transmitir las políticas de gestión en toda la organización. Se recoge así información acerca de la persona que detecta la No Conformidad o Incidencia, sobre el producto, servicio o proceso afectado y la fecha de detección. El plan de auditoría interna de calidad según iso 9001. Este libro es parte de la colección e-Libro en BiblioBoard. endobj Objetivos Relevantes Para El Control Interno Y La Auditoria, El Control Interno Y La Auditoria De Gestion En Entidades De, Capitulo V Caso Practico De Auditoria Fiscal, Http Eprints Uanl Mx 5179 1 1020147994 Pdf, Todo Lo Que Debe Saber Sobre La Auditoria Interna, Auditoria De Sistemas Ejemplo Examen Objetivo Ejercicios De, Aplicacion Del Sistema De Control Interno De La Informacion, Kfj Consultores Sas Confianza Y Seguridad Informe De Auditoria, Programa De Auditoria A Partir De Inversiones Financieras Studocu, Https Www Mapfre Com Corporativo Es Images 18 Informe Funcionamiento Del Comite De Auditoria Y Cumplimiento Tcm884 535049 Pdf. Una segregación común está en las cuentas de tesorería un empleado no está autorizado para firmar cheques publicarlos en el sistema de contabilidad y conciliar el extracto bancario. Información del documento. Ejemplo informe auditoria-interna. Las correcciones se realizarán con la máxima celeridad participando en ello el Responsable de Medio Ambiente coordinando y verificando los resultados obtenidos. Se encontró adentrotrabajo de la función de auditoría interna y mayor será el número de áreas en las que podrá hacerlo. No obstante, un estatus en la organización y unas políticas y procedimientos relevantes que sustenten de manera sólida la objetividad ... Se encontró adentroOtras políticas, procedimientos y prácticas, tales como las relativas a la rotación del personal, auditoría interna y ... Ejemplos incluyen: Salvaguardias que son preventivas - por ejemplo, un programa de inducción para los auditores de ... 0 calificaciones 0% encontró este documento útil (0 votos) 57 vistas 4 páginas. x��[�n7��;�8@�l# [�1XR�1��0�+��$��5�W����1�=�����fw���z�-�t�*���"�>={|�}Z����ߟ�==�ֿn7����×_N��ٞ^�nw������?���o���Cn�����+K�&���?YPI�w�G�����V���׆j���JEx�h �8��&��㣿G^/a菜pA��@���DpF��� ��-���̙���㣟gd�Y����P*����. Ser nombrado por la Gerencia de la empresa. Desarrollo de la auditoría. Selección del auditor o equipo auditor. También se ven afectadas por este procedimiento las actividades de NOMBRE DE LA EMPRESA. 0 calificaciones 0% encontró este documento útil (0 votos) 57 vistas 4 páginas. La auditoría operacional es una evaluación orientada al futuro, sistemática e independiente de las actividades organizacionales. La construcción dentro o al interior de controles tiene implicaciones hacia componentes del costo y respuestas de tiempo. revisión de la dirección y auditoría interna, así como de enviar el plan de trabajo correspondiente con cinco días naturales de anticipación. Datos completos sobre Auditoria Ejemplos De Control Interno De Una Empresa. La auditoría interna es una actividad diseñada para observar, investigar, cuestionar, verificar y proponer cambios y procedimientos. La auditoria interna ISO 9001:2015 es una tarea que se realiza casi al final del ciclo de implantación de la norma.. Cuando te planteas la auditoria interna debe estar el sistema implantado y debes tener al menos unos tres meses de evidencias para que esta acción resulte válida y fiable.. La norma ISO 9001:2015 nos pide realizar al menos una auditoria interna antes de la auditoria de . TALLER REALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA. En este punto es necesario determinar si se trata de una No Conformidad Real o Potencial, es decir, si el error ha ocurrido ya o si se intuye que si no se realiza una acción se producirá un error. ANEXO I – Calendario de Auditorías (FPG-SGA-XX-001), ANEXO II – Informe de Auditoría (FPG-SGA-XX-002), ANEXO III. Auditor Líder De 15 a 30 días Informe de auditoría Interna E101PR03F10 10 Indice: Objetivo. Evidencia de la auditoría: registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que sea pertinente para los criterios de la auditoría. 4.2. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA Los procedimientos de auditoría, son el conjunto de técnicas de investigación aplicables a una partida o a un grupo de hechos y circunstancias relativas a los estados financieros sujetos a examen, mediante los cuales, el contador público obtiene las bases para fundamentar su opinión. El auditor de sistemas debe evaluar los riesgos globales y luego desarrollar un programa de auditoria que consta de objetivos de control y procedimientos de auditoria que deben satisfacer esos objetivos. La persona que detecta la No Conformidad la comunica en el aviso de Incidencia / No Conformidad, comunicándoselo al Responsable de Medio Ambiente por correo electrónico. Se encontró adentro... revisión y documentación La existencia, suficiencia y uso de procedimientos o lineamientos de auditoría interna ... y la presentación de la información Políticas y procedimientos de control de calidad apropiados como, por ejemplo, ... que no cumplan con los requisitos establecidos en el Sistema de Gestión Ambiental. <>/ExtGState<>/Font<>/ProcSet[/PDF/Text/ImageB/ImageC/ImageI] >>/MediaBox[ 0 0 595.2 841.8] /Contents 4 0 R/Group<>/Tabs/S/StructParents 0>> Incidencia: situación que no es una No Conformidad pero puede llegar a serlo si se repite. Así mismo se establece la metodología a seguir por NOMBRE DE LA EMPRESA. La auditoría financiera, también conocida como auditoría contable, se trata de un método por el que se examina y analiza la información que una empresa tiene reflejada en los estados de sus cuentas.Dicha auditoría podrá ser realizada por un auditor interno o externo a la empresa, pero un auditor del sector privado, no del público como pasa por ejemplo en la auditoría fiscal. Descripción del procedimiento Secuencia Actividad Responsable 1. Se encontró adentro – Página 52MANUAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN Versión 1.0 AMBIENTAL Fecha 10 03 2019 Página 52 de 117 PRO-SGA-05 Procedimiento de Auditorías Internas 1. Objetivo Establecer los criterios para la planificación, la ejecución, la evaluación y la ... 6. En esta ocasión subo un ejemplo de cómo podrían plasmarse esos requisitos en un procedimiento. Se encontró adentro – Página 45En la comprobación de este aspecto , el auditor puede realizar consultas al personal sobre el conocimiento que tiene de la existencia de políticas , estándares y procedimientos ; es recomendable iniciar consultando a los más nuevos en ... About Press Copyright Contact us Creators Advertise Developers Terms Privacy Policy & Safety How YouTube works Test new features Press Copyright Contact us Creators . Se encontró adentro – Página 127La función de auditoría interna puede tener asignada la revisión del cumplimiento de las disposiciones legales y ... y la extensión de los procedimientos de auditoría aplicados a trabajos específicos de los auditores internos, ... Un control interno importante es la separación de funciones. de Auditoría Interna; el actual formato se identifica de la siguiente manera: F-PE03.1.01-1 Informe de Auditoría. Conservar registros de los formularios de Acción Correctiva que se den por cerrados, así como copia de los que se mantengan abiertos. Se encontró adentro – Página 91NOTA: es importante que en el desarrollo del procedimiento de auditorías internas, se integren las disposiciones legales, complementarias o adicionales existentes, relativas a la realización de las auditorías internas, como por ejemplo ... Comunicar cualquier desviación (o sospecha de desviación) que observen durante el desempeño de sus funciones. Ejemplo de auditoria interna. Plantilla de documento ISO 9001: Procedimiento para auditoría interna. procedimientos de Auditoría Interna en empresas dedicadas a la actividad de call center. Una vez se han acordado las fechas y el horario de la auditoría interna, el Director técnico crea el expediente documental y digital de la auditoría donde archivar toda la documentación relacionada con ella. Haber recibido formación sobre Auditorías. Elabora el informe preliminar de auditoría en donde se realiza un balance general de los resultados de la auditoria interna y se lo remite al Jefe de la Oficina de Control Interno para su divulgación entre los responsables de los procesos auditados. Patricia Quispe Uchuypoma. Si se detecta que el problema causante de la No Conformidad no ha sido subsanado, se volverán a analizar las causas de la No Conformidad hasta su cierre. Solución Inmediata: acción encaminada a eliminar de manera urgente el daño o efecto causado por la detección de una No Conformidad real. Se encontró adentro – Página 343Procedimiento • En muchos casos , por ejemplo , en auditorías internas de pequeñas Organizaciones , la reunión de cierre puede consistir únicamente en comunicar los hallazgos y conclusiones de la auditoría . Informar a Dirección de la efectividad de las Acciones correctivas y preventivas definidas. ARTICULO 3 : Comuníquese por Secretaría y oportunamente archívese. El Responsable de Medio Ambiente es el encargado de coordinar todas las actividades relacionadas con las auditorías internas y asegurar que, al menos anualmente, se realiza una auditoría a cada departamento de la empresa que cubra todas las actividades que realizan. Estos se superponen a los procedimientos operativos normales de una compañía. b) Establecer y determinar los riesgos del programa de auditoría. stream Las actividades de control interno deben ser parte fundamental en todo tipo de proceso comercial y productivo. - Instituto de Auditoría Interna (IAI) (2014) - Instituto Internacional de Auditoria (IIA) (2014) - Marco Internacional para la Práctica Profesional de Auditoría Interna (MIPP) (2016) - López da Silva y Rady de Almeida (2014) 4) Propuesta para el desarrollo de un plan de Auditoría Interna para una empresa Pyme del sector Textil. Se encontró adentroEjemplos de tales procedimientos incluyen: • Revisar la información obtenida de fuentes externas como revistas de comercio y economía; reportes de analistas, bancos, o agencias calificadoras; o publicaciones de regulación o de finanzas. Conocimiento de las normas de referencia bajo las que se implanta el Sistema de Gestión Ambiental. �wT�2N������Y�s5{?׳������_.��s��x������9�0��w˫�����݀Y\�W�����������0T����i�4*I��+��2��K�`��l@iI�_c)W��X����)��>�# ޣ�RS�&F�%���)��]� \N�W'�. determinar si el laboratorio cumple sus propias normas de calidad. C.P.N. Para planificar la realización de las auditorías internas el Responsable de Medio Ambiente tiene en cuenta que la intensidad y frecuencia de las auditorías debe depender de las necesidades de los procesos centrando los esfuerzos en los procesos más inestables o con peores resultados con la finalidad de obtener información que permita impulsar mejoras. El Informe de auditoría y el Calendario de auditoría se archivarán durante un periodo mínimo de 5 años, en formato físico y digital, siendo responsable del ello el Responsable de Medio Ambiente. Cargado por. Referencias. ( Log Out /  para el tratamiento de las No Conformidades, desde su detección hasta su cierre. Se encontró adentro – Página 156Existe un marco legal que incluye organización, línea de actuación y procedimientos para el control externo e interno, así como la auditoría de actividades de contratación pública, y que ofrece un sistema completo de control eficiente ... Change ), You are commenting using your Twitter account. 6.3. Como siempre, espero que les sea de utilidad. 3. PROCEDIMIENTO PARA REALIZAR AUDITORIAS INTERNAS Código Versión: 1 Página 2 de 4 Hallazgos de la auditoría: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de la auditoría.
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